Publicatiedatum: 7 januari 2025
Bent u een gepensioneerde met een middeninkomen, van 45.300 euro of hoger? Dan krijgt u in 2025 te maken met belastingregels die dubbel nadelig voor u uitpakken. Vooral van het gedeelte tussen 45.300 tot 58.800 euro houdt u netto tamelijk weinig over van het bruto-inkomen, blijkt uit cijfers van pensioenadviseur Pieter van Deudekom van Doelbeleggen. Sterker nog: de belastingdruk voor dit gedeelte van uw inkomen is bijna 61 procent. Hoe zit het precies?
Hoge belastingdruk voor middeninkomens gepensioneerden
Hoe hoger uw inkomen, hoe meer belasting u betaalt en hoe meer zorgpremies u logischerwijs afdraagt. Maar stel dat uw bruto jaarinkomen (AOW en aanvullend pensioen) boven de 58.880 euro uitkomt? Dan betaalt u de meeste belasting over het gedeelte tussen 45.300 tot 58.800 euro. Voor het gedeelte boven de 58.800 euro wordt de belastingdruk lager, zoals u in onderstaande opsomming ziet.
Belastingdruk per gedeelte van uw bruto-inkomen, afgerond op 100 euro
Inkomen tot 20.000 euro: 5,26 procent
Deel van het inkomen tussen 20.000 en 28.400 euro: 23,20 procent
Deel van het inkomen tussen 28.400 en 38.400 euro: 26,30 procent
Deel van het inkomen tussen 38.400 en 45.300 euro: 45,90 procent
Deel van het inkomen tussen 45.300 en 58.800 euro: 60,90 procent
Deel van het inkomen tussen 58.800 en 75.800 euro: 45,90 procent
Deel van het inkomen tussen 75.800 en 76.800 euro: 40,60 procent
Deel van het inkomen boven 76.800 euro: 49,50 procent
Cijfers: Pieter van Deudekom, pensioenadviseur Doelbeleggen.
Over de eerste 20.000 euro van uw bruto-inkomen betaalt u dus nauwelijks belasting. Ook voor uw inkomen tussen 20.000 en 38.400 euro bruto is de belastingdruk mild. Zit uw inkomen hierboven, dan gaat het hard met de belastingdruk. Van elke 1.000 euro bruto in de categorie 38.400-45.300 gaat er 459 euro af, netto blijft dus iets meer dan de helft over.
AOW-bedragen 2025
Lees ook: De AOW-bedragen per 1 januari 2025: op hoeveel geld heeft u recht?
Waarom wordt het gedeelte tussen 45.300 en 58.800 euro zo zwaar belast?
En komt uw bruto jaarinkomen boven de 45.300 euro uit, dan betaalt u dus de meeste belasting over uw inkomen tussen de 45.300 en 58.800 euro. Voor elke 1.000 euro bruto houdt u netto slechts 390 euro over. Waar komt die belastingdruk van 61 procent in deze specifieke middencategorie dan vandaan? Dat heeft te maken met 2 regelingen tegelijk, die nadelig uitpakken voor deze inkomenscategorie.
Want als uw totale bruto-inkomen in 2025 boven de 45.300 euro uitkomt, krijgt u steeds minder ouderenkorting. Het gaat om 15 procent van elke 1.000 euro boven deze grens van 45.300 euro. Tegelijkertijd wordt de algemene heffingskorting steeds verder verlaagd, te beginnen bij het gedeelte van uw bruto-inkomen boven de 28.400 euro. Hier gaat het om 3,17 procent van elke 1.000 euro boven deze grens.
Komt uw bruto jaarinkomen boven de 45.300 euro uit? Dan krijgt u dus te maken met deze 2 fiscale regelingen, die allebei in uw nadeel uitpakken, met een hoge belastingdruk tot gevolg. Dat levert onderstaande rekensom op, voor het gedeelte van uw inkomen tussen de 45.300 en 58.800 euro bruto.
Gepensioneerd in 2025, bruto jaarinkomen boven de 45.300 euro: wat gaat er precies van elke extra 1.000 euro bruto af?
37,48 procent inkomstenbelasting: 374,80 euro
5,26 procent inkomensafhankelijke zorgpremie: 52,60 euro
15 procent minder ouderenkorting: 150 euro
3,17 procent minder algemene heffingskorting: 31,70 euro
Totaal: 1.000 – 374,80 – 52,60 – 150 – 31,70 = 390,90
Stel dat uw bruto jaarinkomen tussen de 45.300 euro en 58.800 euro uitkomt? Boven die grens van 45.300 euro blijft van elke 1.000 euro bruto zo’n 390,90 euro netto over. Is uw inkomen ook nog hoger dan 58.800 euro, dan is de belastingdruk over het gedeelte boven die 58.800 euro aanzienlijk lager.
(Bron: Archief, Doelbeleggen, Sociale Verzekeringsbank, Belastingdienst. Foto: Shutterstock)
aanvullend pensioen
AOW
belastingdruk
pensioenopbouw
Reacties
Een reactie posten